Samodzielne rozliczanie płac: co obejmuje każdy miesiąc

Od brutto do netto

Rozliczenie zaczyna się od wynagrodzenia brutto. Odlicza się od niego podatek od wynagrodzeń (Lohnsteuer), ewentualnie dodatek solidarnościowy i podatek kościelny, a także udział pracownika w składkach na ubezpieczenie zdrowotne, pielęgnacyjne, emerytalne i na wypadek bezrobocia. Podatek od wynagrodzeń oblicza się według urzędowego algorytmu (Programmablaufplan), który Federalne Ministerstwo Finansów publikuje co roku; składki zależą od stawek danej kasy chorych.

Dane podatkowe każdego pracownika, takie jak klasa podatkowa, kwoty wolne od podatku i wyznanie, pracodawca pobiera elektronicznie z administracji skarbowej (ELStAM).

Co się zgłasza i do kiedy

• Deklaracja podatku od wynagrodzeń (Lohnsteuer-Anmeldung) do urzędu skarbowego przez ELSTER, zależnie od wysokości podatku od wynagrodzeń co miesiąc, co kwartał lub raz w roku, do 10. dnia następnego miesiąca.
• Wykaz składek (Beitragsnachweis) dla każdej kasy chorych, dwa dni robocze przed terminem płatności; same składki są wymagalne w trzecim od końca bankowym dniu roboczym bieżącego miesiąca.
• Zgłoszenia do ubezpieczenia społecznego: zgłoszenie przy rozpoczęciu zatrudnienia, wyrejestrowanie przy jego zakończeniu i zgłoszenie roczne za każdy rok.
• Przy ustaniu zatrudnienia i na koniec roku elektroniczne zaświadczenie o podatku od wynagrodzeń, za rok kalendarzowy do końca lutego następnego roku.

Karta wynagrodzeń i kontrole

Dla każdego pracownika pracodawca prowadzi kartę wynagrodzeń (Lohnkonto) zgodnie z § 41 EStG. Urząd skarbowy i ubezpieczenie emerytalne co pewien czas kontrolują rozliczenia płac; dane do kontroli przekazuje się elektronicznie: do kontroli podatku od wynagrodzeń (Lohnsteuer-Außenprüfung) przez cyfrowy interfejs płacowy (DLS), a do kontroli zakładu pracy, którą przeprowadza ubezpieczenie emerytalne, przez euBP.

Co liczy się w programie płacowym

• Liczy według urzędowych zasad, aktualnych w każdym roku: algorytmu Programmablaufplan i stawek składek kas chorych.
• Przed złożeniem sprawdza każde zgłoszenie do ubezpieczenia społecznego urzędową kontrolą (Kernprüfung).
• Przesyła deklarację podatku od wynagrodzeń i zaświadczenie o podatku od wynagrodzeń bezpośrednio do ELSTER.
• Zapisuje każdą zmianę z datą, od której obowiązuje.
• Pokazuje wynagrodzenia tylko osobom, którym nadasz do tego uprawnienia, a każdemu pracownikowi tylko jego własne dokumenty.

TWT Payroll: od początku 2027 roku

TWT Payroll rozlicza miesiąc każdego pracownika według urzędowego algorytmu (Programmablaufplan) i stawek składek kas chorych. Deklaracja podatku od wynagrodzeń i zaświadczenia o podatku od wynagrodzeń trafiają do ELSTER, a każde zgłoszenie do ubezpieczenia społecznego przed złożeniem przechodzi urzędową kontrolę (Kernprüfung). Dopóki TWT Payroll nie przejdzie kontroli systemowej ITSG (Systemprüfung), zgłoszenia do ubezpieczenia społecznego składasz przez SV-Meldeportal; TWT Payroll przygotowuje do tego każdą wartość.

Z TWT Accounting zapis księgowy płac z zamkniętego miesiąca trafia do Twojego dziennika gotowy do zaksięgowania. TWT Payroll będzie dostępny od początku 2027 r.; porozmawiaj z nami już dziś.

Eksport DATEV dla doradcy podatkowego